Налоги – важная обязанность каждого гражданина страны. Именно за счет наших налогов государство выполняет свои основные функции. Куда идут эти выплаты? На социальную поддержку и благоустройство, на здравоохранение и образование, на строительство дорог и обеспечение правопорядка.

Как оказалось, у наших читателей есть немало вопросов, касающихся сферы налогового законодательства: по льготам, по размерам и срокам, нужно ли платить налоги с денег, взятых взаймы и сколько нужно заплатить за подаренные автомобиль, квартиру или полученный денежный перевод, могут ли взыскивать налоги с жены, если задолженность у мужа, и зависит ли сумма налога от суммы, за которую хочешь сдать квартиру. На эти и другие темы поговорили с начальником управления налогообложения физических лиц ИМНС по Светлогорскому району Николаем Вабищевичем.

Ведущий праздников: нужна ли регистрация как ИП, сумма налога?

Нашим налоговым законодательством разрешено заниматься определенными видами деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Это предусмотрено 337 статьей Налогового кодекса (НК). Услуги тамады находятся в этом перечне. Вы платите ежемесячно единый налог, ставка которого в Светлогорске составляет 81 рубль.

Сколько нужно будет заплатить налога, если продать две квартиры один раз в пять лет?

— При продаже второй квартиры в течение пяти лет необходимо подать налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу. Срок – до конца марта года, следующего за тем, в котором была продана вторая квартира. Ставка налога составит 13% с суммы дохода, полученного от продажи.

Почему платим налог на недвижимость, если у нас частный дом, построенный за собственные средства?

— Налог на недвижимость у нас уплачивают все физические лица, которые имеют недвижимость на территории Республики Беларусь. В том числе и иностранные граждане. Это не зависит от того, построен ли дом, куплен, получен в наследство или подарен. Есть обязательный налог, предусмотренный законодательством, и его нужно платить.

Какие налоговые льготы имеют индивидуальные предприниматели в сельской местности?

— Зависит от того, каким видом деятельности он занимается, и от выбранного им режима налогообложения. Индивидуальные предприниматели самостоятельно выбирают режим налогообложения: общий порядок, либо уплату единого налога с ИП и иных физических лиц, либо уплату налога по упрощенной системе налогообложения. От этого зависит, какими льготами может воспользоваться индивидуальный предприниматель.

В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 22.09.2017 №345 «О развитии торговли, общественного питания и бытового обслуживания» и статьей 340 НК, предприниматели в сельской местности вправе пользоваться следующими льготами:

— освобождение от налога на добавленную стоимость;

— применение льготной ставки подоходного налога с физических лиц в размере 6%;

— снижение ставки единого налога для впервые зарегистрированных ИП на 25%;

— и другими.

Вкусные букеты, боксы со сладостями: за такую деятельность платят единый налог или нужно открывать ИП?

— Здесь важно знать, к какому виду деятельности отнести именно эту. У нас разрешено реализовывать хлебобулочные и кондитерские изделия, которые человек изготавливает сам. В этом случае регистрация в качестве ИП не нужна, достаточно просто подать уведомление и платить единый налог. Ставка налога в Светлогорске составляет 28 рублей.

Как правильно зарегистрироваться, чтобы печь торты, делать шоколадные фигурки?

— Как таковой регистрации не требуется. Нужно просто обратиться в налоговый орган, подать уведомление и уплатить единый налог до начала деятельности. Ставка налога в Светлогорске составляет 28 рублей за полный календарный месяц.

Если гражданин Российской Федерации привезет свое авто и получит вид на жительство, что нужно платить по налогам?

— Если автомобиль будет поставлен на учет в Республике Беларусь, то гражданин будет являться плательщиком транспортного налога.

Какие налоговые отчисления идут за денежный перевод из Европы?

— Доходы, полученные из-за границы, подлежат налогообложению по ставке 13%. Не облагаются налогом доходы, полученные от близких родственников или лиц, состоящих в отношениях свойства. Доходы в виде дарения, полученные не от близких родственников, не облагаются налогом, если сумма не превышает 7521 рубль и была получена в течение года. Если сумма больше, например, 10 тысяч рублей, то налогом облагается та часть, которая свыше 7521 р. Ставка – 13%.

Если не платить налог, какие могут быть последствия?

— Последствия зависят от суммы неисполненного налогового обязательства. Ответственность может быть как административная, так и уголовная. Уголовная ответственность наступает, если сумма неуплаченных налогов составляет более 2 тысяч базовых величин.

Сдаем квартиру только за коммунальные. Можно ли не платить налог?

— Если договором найма предусмотрено, что обязанность по уплате возложена на нанимателя и никакой дополнительной платы за проживание не взимается, то подоходный налог платить не нужно. В случае отсутствия такого договора, доходы, полученные в размере оплаты нанимателей коммунальных услуг, признаются объектом налогообложения и налог подлежит уплате. Договор найма должен быть составлен по установленной форме и зарегистрирован. В Светлогорске можно обратиться в службу «Одно окно» в райисполкоме.

Облагаются ли налогом деньги, полученные взаймы?

— Да, облагаются, если они указаны в качестве источника доходов в декларации о доходах и имуществе, представленной по требованию налоговых органов либо в пояснениях об источниках денежных средств. Но если гражданин впоследствии займ возвращает, то уплаченный им налог на эту сумму возвращается.

Доступ к «личному кабинету плательщика» платный?

— Доступ к личному кабинету абсолютно бесплатный. Этот сервис налоговых органов постоянно оптимизируется и пополняется новыми функциями. Сейчас уплатить имущественный налог, земельный, на недвижимость или транспортный очень просто. Достаточно скачать мобильное приложение и нажать буквально пару кнопок. Здесь уже будут указаны все суммы, которые вам положено платить, какие объекты подлежат налогообложению. Все это значительно упрощает взаимодействие, не нужно ходить в инспекцию, в банк, получать уведомления. Это очень удобно!

Могут ли взыскать налоги с жены, если задолженность у мужа?

— Близкие родственники должников защищены законодательством: если должником является супруг, то взыскивать сумму неуплаченных налогов государство имеет право только с него. Жена, дети, другие родственники выплачивать долги не должны. Ситуация меняется в случае смерти должника. Тогда на его наследников возлагается обязанность по уплате задолженности по налогам.

Зависит сумма налога от суммы, за которую хочешь сдать квартиру?

— Нет, не зависит. Ставки подоходного налога с физических лиц за сдачу внаем установлены в фиксированных суммах. Ставка рассчитывается в зависимости от количества сдаваемых комнат: за каждую сдаваемую комнату еще до начала сдачи ежемесячно платится налог. Ставка в Светлогорске за одну комнату составляет 21 рубль 10 копеек, соответственно, за двухкомнатную квартиру нужно заплатить 42 рубля 20 копеек и так далее.

Какие налоговые льготы есть у многодетных?

— Многодетные семьи освобождаются от налога на землю и недвижимость по квартирам, зданиям и сооружениям при предоставлении удостоверения многодетной семьи. Также из льгот: повышенный налоговый вычет на детей по подоходному налогу; снижение ставок на 20% по единому налогу, освобождение от арендной платы за пользование земельным участком.

При выигрыше в онлайн-казино нужно ли указывать его как дополнительный доход?

— Да, по таким выигрышам физические лица обязаны подать налоговую декларацию в срок до конца марта года, следующего за годом выигрыша. Сумма налога – 13% от суммы выигрыша.

Перешел с ИП на физлицо, оказываю услуги видеосъемки. Нужен ли мне кассовый аппарат?

— Физическим лицам кассовый аппарат не нужен, вне зависимости от того, какие виды деятельности они осуществляют. Главное уплатить вовремя единый налог.

Можно ли претендовать на возврат излишне уплаченных денег на второй год оплаты госпошлины на допуск транспортного средства, если с 2021 года сумма стала значительно меньше?

— Физические лица, уплатившие в 2020 году госпошлину за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к дорожному движению, не будут уплачивать транспортный налог до истечения срока ее действия. В 2021 году авансовый платеж этим лицам уплачивать не нужно. Затем до 1 сентября 2022 года налоговыми органами будет произведен окончательный расчет и выслано извещение на уплату транспортного налога за 2021 год по сроку 15.11.2022 г. Возврат госпошлины в данном случае производиться не будет.

Сейчас разрешили обращаться в налоговую не по месту жительства. Какие вопросы можно так решить?

— Практические все. Вы можете обращаться за осуществлением административных процедур, для подачи налоговой декларации по подоходному налогу, для подачи документов, подтверждающих право на налоговые льготы, для подачи уведомления об осуществлении видов деятельности, облагаемых единым налогом, как ИП, так и физическими лицами. А также, для подачи документов при определении суммы единого налога с ИП и иных физических лиц, подлежащих зачету или возврату. Для получения логина и пароля от личного кабинета плательщика тоже можно не по месту жительства.

За сколько лет налоговая может потребовать предоставить декларацию о доходах?

— Срока давности по предоставлению налоговой декларации по подоходному налогу, как и по уплате налога, нет. Налоговый орган вправе потребовать от гражданина документы за любой период времени.

Как рассчитывается сумма налога от подаренной не близкими родственниками машины?

— Есть необлагаемая сумма – 7521 рубль. Если подаренный вам автомобиль стоит дороже этой суммы, то налог будет исчисляться с суммы превышения. Ставка налога – 13%.

Облагаются ли налогом доходы, полученные от операций с криптовалютами?

— Согласно Декрету Президента Республики Беларусь от 21.12.2017 №8 “О развитии цифровой экономики”, все операции с криптовалютами не облагаются подоходным налогом. Но здесь важно учитывать, что налоговый орган вправе потребовать документ, подтверждающий, что полученный вами доход – именно от операций с криптовалютами. Где купили, когда, за сколько продали. Прямая рекомендация: взаимодействуйте только с официальными площадками, которые торгуют криптовалютой. В интернете немало криптобирж, но, к сожалению, 90% из них не предоставят документы, что вы с ними взаимодействовали. А значит, подтвердить сделку вы не сможете, следовательно, и ответить на закономерный вопрос налоговой, откуда у вас деньги.

«Незнание закона не освобождает от ответственности» — каждый из нас слышал эту фразу. Она касается и налогового законодательства. Уплата налогов – долг каждого гражданина любого государства, это наш вклад в развитие собственной страны. Платить их нужно, платить их правильно. И не стесняться задавать вопросы!

Если вы дочитали эту статью, нажмите пальчик.
Давайте обсудим эту статью в нашем Ранак-Чате